今年第三批首發申請企業現場檢查抽查名單出爐。

7月7日，中國證券業協會公布了2023年第三批首發申請企業現場檢查抽查名單，共有11家IPO企業被抽中。

(資料圖片僅供參考)

現場檢查重點聚焦發行人的財務信息披露質量、存疑事項及中介機構執業質量。證監會認為，對首發申請企業開展常態化現場檢查，是強化IPO全鏈條監管的重要手段，有利于督促發行人提高信息披露質量，引導中介機構勤勉盡責并充分發揮資本市場“看門人”作用。

歷年來，IPO首發申請的企業面臨較為突出的“一查就撤”現象。據澎湃新聞統計，2022年，共計34家企業被現場檢查抽查，最終，13家企業選擇終止IPO，抽中后IPO撤回率高達38%。不過，今年上半年，IPO企業被現場檢查后“撤回申請材料”情況并不突出。澎湃新聞注意到，上半年共計6家首發申請企業被現場檢查，目前，僅一家企業在現場檢查抽查名單公布后一個月內，撤回IPO申請。

今年上半年僅一家企業“一查就撤”

根據中國證券業協會公布的名單，這11家IPO企業分別為黃山谷捷股份有限公司、中鼎恒盛氣體設備（蕪湖）股份有限公司、湖北興福電子材料股份有限公司、蘇州豐倍生物科技股份有限公司、浙江春暉環保能源股份有限公司、長春卓誼生物股份有限公司、福建海電運維科技股份有限公司、廣東圖特精密五金科技股份有限公司、河南省城鄉規劃設計研究總院股份有限公司、國宏工具系統（無錫）股份有限公司、蘇州奧德高端裝備股份有限公司。

根據澎湃新聞統計，11家企業中，7家企業審核階段處于受理，4家企業已經被問詢；涉及保薦機構包括國元證券、國泰君安、天風證券、海通證券、國金證券、民生證券、申萬宏源等各1單，中信建投、安信證券各2單。

值得注意的是，今年第一批、第二批首發申請企業現場檢查分別為5家、1家，目前，僅一家企業在現場檢查抽查名單公布后一個月內撤回IPO申請。

這家企業為浙江羊絨世家服飾股份有限公司（簡稱“羊絨世家”）。公開信息顯示，羊絨世家是一家以羊絨、羊毛等毛絨材料為核心的服裝、服飾企業，主要從事時尚服裝、服飾的設計、研發、生產和銷售。羊絨世家于2023年1月6日申報深交所主板IPO被受理的同日，被抽中現場檢查，隨后于2月6日撤回IPO申請材料。

2022年抽中后IPO撤回率高達38%

根據澎湃新聞統計，2022年，共計34家企業被現場抽查，最終，13家企業選擇終止IPO，抽中后IPO撤回率高達38%。值得注意的是，去年第四批抽中現場檢查的3家首發申請企業已全部終止。

伴隨著現場檢查后IPO撤材料情況的突出，2022年IPO整體撤回量也創下高峰，通過對Wind數據梳理顯示，2022年內，IPO終止審查及終止（撤回）合計234家，創9年以來最大撤回潮，前高為2013年的276家。

澎湃新聞注意到，3月17日，證監會曾通報了2022年首發企業現場檢查有關情況。

其中，發行人存在的問題，包括信息披露不完整、不準確、內部控制制度執行有效性不足、會計處理不恰當等三大方面，如，對資產所有權受限、對賭協議、重大訴訟未披露；對會計政策的披露與實際執行情況存在重大不一致；原始憑證的獲取及保管制度流于形式；股份支付及現金折扣處理不恰當、對賭協議未進行會計處理、壞賬準備及存貨跌價準備計提不足等。

中介機構存在的問題，包括核查程序不到位以及工作底稿記錄不規范，如，對重要原始憑證不規范、會計科目賬實不符、通過客戶及供應商轉貨、客戶供應商重合、重要關聯方及關聯交易、主要賬戶資金流水、增資資金來源異常等關鍵事項未執行充分的核查程序；記錄的核查結論與事實明顯不符；對異常事項及采取的應對措施記錄不充分等。

下一步，證監會表示，將結合全面注冊制實施需要，充分貫徹以信息披露為中心的監管理念，加大發行上市全鏈條各環節監管力度。在首發企業現場檢查工作中，嚴格落實“申報即擔責”的監管要求，壓嚴壓實發行人的信息披露第一責任及中介機構的“看門人”責任，加大對違法違規行為的處罰力度，引導各方切實提高信息披露質量，提升投資者權益保護水平。

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