觀點網(wǎng)訊：5月25日，天津泰達股份有限公司回復(fù)深交所關(guān)于2022年報的問詢函。

據(jù)觀點新媒體獲悉，年報顯示，報告期末，泰達股份的貨幣資金余額34.66億元，期末受限貨幣資金28.28億元，現(xiàn)金流量表支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金中經(jīng)營性受限資金2.14億元。報告期末，公司短期借款83.09億元，一年內(nèi)到期的非流動負債24.55億元;利息費用6.82億元，占息稅前利潤66.99%。深交所要求公司說明貨幣資金受限及經(jīng)營性受限資金的具體情況及原因。對此，泰達股份表示，報告期末，公司受限資金比上期增加了7.38億元，主要原因是開具銀行承兌匯票及存單質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的增加，導(dǎo)致票據(jù)保證金和定期存單增加。

(資料圖)

此外，截至2022年末公司負債總額334.76億元，其中有息負債206.64億元，占負債總額的61.73%。公司主要從事的垃圾焚燒發(fā)電項目和一級土地開發(fā)項目均屬于重資產(chǎn)投資類項目，按照公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃，目前公司在環(huán)保領(lǐng)域的發(fā)展處于強拓展階段，充分利用財務(wù)杠桿獲取更多項目資源是公司拓展環(huán)保業(yè)務(wù)的重要方式。因此公司整體融資額度較高，也導(dǎo)致利息費用占息稅前利潤的比例較高，隨著公司環(huán)保項目的陸續(xù)竣工投產(chǎn)，公司盈利能力和償債能力將會獲得大幅度改善，同時公司也將通過改善融資產(chǎn)品、調(diào)整融資結(jié)構(gòu)等方式降低利息費用。

深交所要求泰達股份結(jié)合貨幣資金及現(xiàn)金流狀況、日常資金需求、融資能力和償債能力等，說明公司是否存在短期償債壓力，是否存在流動性風(fēng)險及已采取或擬采取的應(yīng)對措施。

對此，泰達股份表示，截至2022年末，公司流動資產(chǎn)為267.17億元，扣除合同資產(chǎn)2.04億元及房地產(chǎn)存貨113.34億元外剩余可變現(xiàn)資產(chǎn)為151.79億元。公司已與多家金融機構(gòu)建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系，金融機構(gòu)對公司的產(chǎn)業(yè)定位和經(jīng)營方向的認可度較高，2023年以來，公司累計已完成各項融資63.33億元，充分體現(xiàn)了公司到期債務(wù)的可延續(xù)性。同時公司與控股股東泰達控股簽訂的《資金池支持協(xié)議》及《補充協(xié)議》，泰達控股將會在公司倒續(xù)貸款時提供必要的頭寸資金支持。今后隨著公司環(huán)保項目的陸續(xù)竣工投產(chǎn)，將為公司帶來穩(wěn)定的現(xiàn)金流入。因此，公司有能力償還短期債務(wù)，整體流動性風(fēng)險可控。

此外，報告期內(nèi)，公司計入當(dāng)期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用費2.46億元。深交所要求泰達股份說明對非金融企業(yè)收取的資金占用費的形成原因、形成時點及相關(guān)交易事項。

對此，該公司表示，2022年度公司計入當(dāng)期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用費為子公司揚州萬運建設(shè)發(fā)展有限公司(以下簡稱“揚州萬運”)就揚州Y-MSD項目對廣陵區(qū)政府控股的國有獨資公司揚州市廣江資產(chǎn)運營管理有限公司(以下簡稱“廣江資產(chǎn)”)逾期工程款項確認的利息。

根據(jù)揚州萬運與揚州市政府、廣陵區(qū)政府簽訂的《揚州現(xiàn)代服務(wù)業(yè)集聚(Y-MSD)項目投資協(xié)議》，揚州廣陵區(qū)政府委托揚州萬運負責(zé)Y-MSD項目特定部分的建設(shè)工程，結(jié)算價格由工程勞務(wù)的總成本費用加成16%確定。廣江資產(chǎn)為揚州廣陵區(qū)政府指定的Y-MSD項目結(jié)算及付款主體。

根據(jù)揚州萬運與廣江資產(chǎn)簽訂的《委托投資建設(shè)運營協(xié)議》約定，造價總額的30%應(yīng)在委托建設(shè)物業(yè)封頂之日起30日支付，即2016年12月18日支付;造價總額的30%應(yīng)在委托建設(shè)物業(yè)竣工日起30日支付，即2019年1月20日支付;造價總額的40%應(yīng)在委托建設(shè)物業(yè)交付日起30日內(nèi)支付，即2019年8月
9日支付;廣江資產(chǎn)于相應(yīng)結(jié)算時點后30日內(nèi)未及時支付結(jié)算款項的，其應(yīng)就未及時支付的結(jié)算款項按12%利率支付利息。根據(jù)《委托投資建設(shè)運營協(xié)議》約定，截止2022年末廣江資產(chǎn)已達到結(jié)算時點的應(yīng)支付工程款累計為210,182.28萬元，累計已支付92,800萬元，117,382.28萬元尚未支付。尚未支付款項自應(yīng)付未付之日起開始計息，據(jù)此2022年度揚州萬運確認應(yīng)收利息26,090.21萬元，剔除增值稅后當(dāng)年確認資金占用費收入24,613.41萬元計入損益。

交易對手廣江資產(chǎn)作為廣陵區(qū)政府控股的國有獨資公司，與公司不構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系，不存在占用公司資金的情形，也不構(gòu)成對外提供財務(wù)資助。

報告期末，公司商業(yè)承兌票據(jù)余額為4,000萬元，本期計提壞賬準(zhǔn)備80萬元。深交所要求公司說明商業(yè)承兌票據(jù)的出票人等，是否存在無真實商業(yè)背景的應(yīng)收票據(jù)。

對此，泰達股份提到，經(jīng)公司于2021年1月25日召開的第九屆董事會第五十六次(臨時)會議及2021年6月11日召開的第十屆董事會第二次(臨時)會議審議，公司及子公司泰達環(huán)保將天津泰環(huán)再生資源利用有限公司(以下簡稱“天津泰環(huán)”)100%股權(quán)進行轉(zhuǎn)讓，公司及泰達環(huán)保與天津市環(huán)境建設(shè)投資有限公司(以下簡稱“天津環(huán)投”)簽署《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》及《股權(quán)轉(zhuǎn)讓補充協(xié)議》。

本次計提壞賬準(zhǔn)備的4,000萬元商業(yè)承兌匯票為根據(jù)上述協(xié)議相關(guān)約定，天津環(huán)投向泰達環(huán)保出具的商業(yè)承兌匯票，根據(jù)補充協(xié)議的相關(guān)約定，兌付條件為“完成項目竣工財務(wù)決算及市財政局備案工作”，出票人天津環(huán)投為上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓的交易對手方，非公司長期合作客戶。原始出票日期為2021年7月2日，因尚未達到前述兌付條件，天津環(huán)投已按協(xié)議約定于2022年1月2日、2022年7月2日、2023年1月2日重新開具商業(yè)承兌匯票，期限均為半年，直至完成協(xié)議相關(guān)約定事項后進行匯票承兌。

2022年末，公司按照應(yīng)收票據(jù)的風(fēng)險敞口及整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率計算并計提信用減值損失80萬元。該筆應(yīng)收票據(jù)出票人支付能力無問題，收回該筆款項無重大風(fēng)險，不存在無真實商業(yè)背景的應(yīng)收票據(jù)。

報告期內(nèi)，泰達股份歸屬于母公司所有者的凈利潤1.78億元，同比下降28.76%;經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額2.22億元，同比增長124.04%。深交所要求公司說明經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與凈利潤不匹配的原因及合理性。

對此，泰達股份提到，報告期公司凈利潤與經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額變動不匹配的主要原因為導(dǎo)致公司凈利潤下降的因素并不產(chǎn)生經(jīng)營性現(xiàn)金流，主要包括報告期公司對參股公司渤海證券按投資比例確認的投資收益的較上年同比減少1.70億元，報告期環(huán)保產(chǎn)業(yè)BOT項目因為建設(shè)投入減少而確認的建造利潤減少0.7億元。上述事項雖然影響了公司凈利潤但未對公司當(dāng)年經(jīng)營活動現(xiàn)金流量形成影響，同時公司環(huán)保產(chǎn)業(yè)運營項目收入增長和貿(mào)易采購中增加票據(jù)支付方式等導(dǎo)致公司報告期經(jīng)營性現(xiàn)金流量凈額同比增長。

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